Si has invertido en startups a través de Fellow Funders, en proyectos de crowdfunding inmobiliario o en otros activos financieros y te preguntas cómo declarar estas inversiones en tu Declaración de la Renta, esta guía te ayudará a entender los aspectos clave para optimizar tu fiscalidad y cumplir con tus obligaciones tributarias.
📌 1. ¿Cuándo debes declarar tus inversiones?
Cuando realizas una inversión —ya sea en equity crowdfunding, bolsa, Real Estate u otros activos financieros— no es necesario declararla en el momento de la compra. Solo debes incluirla en la Declaración del IRPF cuando se genere una plusvalía (ganancia) o una minusvalía (pérdida), ya sea por la venta de participaciones, la liquidación de la empresa o cualquier otro evento que genere un resultado económico.
✅ 2. Deducciones fiscales por invertir en startups
Una de las grandes ventajas de invertir en startups es la posibilidad de acceder a deducciones fiscales en tu IRPF por inversión en empresas emergentes.
📉 Requisitos de la starup para que tu inversión sea deducible
Para que una inversión en startups sea deducible en el ámbito estatal, la empresa debe cumplir lo siguiente:
Tener menos de 5 años (o 7 años si es una startup innovadora).
No superar los 400.000 € de fondos propios. En caso de tratarse de un grupo de sociedades conforme al artículo 42 del Código de Comercio, el importe de los fondos propios se referirá al conjunto de entidades que integran dicho grupo.
🏦 Requisitos del inversor para aplicar la reducción en el IRPF
Para beneficiarte de la deducción estatal por inversión en startups:
La inversión debe realizarse en la constitución de la empresa o en una ampliación de capital dentro de los primeros cinco años desde su creación (siete años si es una empresa emergente según la Ley 28/2022).
Debes mantener las participaciones entre tres y doce años.
No puedes tener más del 40% del capital de la empresa. Esta limitación no se aplica a los socios fundadores de una empresa emergente regulada por la Ley 28/2022, de 21 de diciembre, siempre que figuren como tales en la escritura de constitución.
No puedes haber ejercido la misma actividad anteriormente a través de otra entidad.
📜 Importante: Para aplicar la deducción, necesitarás un certificado fiscal emitido por la startup que acredite el cumplimiento de estos requisitos, referido al período impositivo en el que se realizó la inversión.
🏦 3. ¿Cómo tributan las inversiones en startups?
Si has invertido en empresas emergentes a través de Fellow Funders, puedes beneficiarte de:
Deducción estatal del 50% de la inversión, con un límite de 100.000 € anuales (casillas 711 a 714 del Modelo 100).
Deducciones autonómicas adicionales, según la comunidad autónoma.
⚠️ Recuerda: En general, debes elegir entre deducción estatal o autonómica, ya que en muchas comunidades no son compatibles.
🏙️ Deducciones fiscales para inversiones en startups en la Comunidad de Madrid
Deducción del 40%, con un máximo de 9.279 € anuales.
La empresa debe tener domicilio fiscal en Madrid.
No puedes tener más del 40% del capital, sumando también el de tu cónyuge o parientes hasta el tercer grado.
La inversión debe mantenerse al menos tres años.
La empresa debe desarrollar una actividad económica real según el artículo 4.8.2.a) de la Ley 19/1991 del Impuesto sobre el Patrimonio.
Si inviertes en la constitución, debe tener al menos un empleado contratado a jornada completa desde el primer ejercicio fiscal.
Si es en ampliación de capital, la empresa debe haberse constituido en los últimos tres años y aumentar plantilla al menos en una persona en los dos años siguientes.
✔️ Si la startup está vinculada a universidades o centros de investigación, la deducción puede ser del 50%, hasta 12.372 €.
🏙️ Deducciones Fiscales en Cataluña
Deducción del 40%, con un máximo de 12.000 € anuales.
La empresa debe tener domicilio fiscal en Cataluña.
Debe desarrollar actividad económica real conforme al artículo 4.8.2.a) de la Ley 19/1991.
Tu participación total (incluyendo cónyuge y familiares hasta el tercer grado) no puede superar el 35%.
Mantén la inversión un mínimo de tres años.
Debe tener al menos un empleado con contrato laboral y alta en la Seguridad Social.
Si inviertes en una ampliación de capital, la empresa debe haberse constituido en los últimos tres años y no puede cotizar en mercados de valores, incluido BME Growth.
Facturación anual menor a 1.000.000 €.
Puedes formar parte del consejo de administración, pero sin funciones ejecutivas ni relación laboral con la empresa.
La inversión debe constar en escritura pública.
✔️ En startups vinculadas a universidades o centros de investigación, también puedes deducirte el 50% hasta 12.000 €.
📉 4. Cómo declarar pérdidas en inversiones en startups o crowdfunding.
Si una inversión ha generado pérdidas, puedes compensarlas en la base del ahorro:
Con ganancias en el mismo ejecicio fiscal.
Con intereses o dividendos, hasta un 25%.
Arrastrar las pérdidas en los siguientes cuatro años fiscales.
🏠 5. Fiscalidad del Real Estate Crowdfunding en la Declaración de la Renta.
Si has invertido en proyectos de crowdfunding inmobiliario a través de Fellow Funders:
Los beneficios se consideran rendimientos del capital mobiliario y llevan una retención automática.
Aparecerán directamente en tu borrador de la Renta.
Decláralos en la casilla 033 del Modelo 100.
📊 6. Otras deducciones por inversión en empresas
📈 Inversiones en empresas del BME Growth (Madrid)
Si resides en Madrid, puedes deducirte el 20% de la inversión en acciones de empresas en expansión (ampliación de capital u oferta pública), con un límite de 10.310 €.
Debes mantener la inversión mínimo dos años.
No puedes tener más del 10% del capital.
La empresa debe tener domicilio fiscal en Madrid y no dedicarse a la gestión de patrimonial
Esta deducción no es compatible con la de inversión en startups.
✔️ Ojo: Esta deducción es autonómica, no disponible en todas las comunidades.
📢 Conclusión
Entender cómo tributan tus inversiones es clave para optimizar tu Declaración de la Renta. Aprovechar las deducciones disponibles puede mejorar significativamente la rentabilidad de tus operaciones.
📌 Consejo final: Lleva un control detallado de tus inversiones, certificados fiscales y movimientos financieros. Así podrás simplificar tu declaración y aprovechar al máximo los beneficios fiscales.
📌 Disclaimer
Esta guía ha sido elaborada con fecha 1 de abril de 2025 como una recopilación orientativa de la información disponible sobre la declaración de la renta para inversores. Si bien hemos contado con la revisión de fiscalistas, cada caso puede variar dependiendo de múltiples factores personales. Por ello, recomendamos siempre consultar con un asesor fiscal antes de presentar la declaración.
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